إعلان لجميع الزبائن بخصوص القانون الأمريكي المتعلق بالامتثال الضريبي للحسابات

الخارجية FATCA

 

تحية طيبة وبعد:

يرجى العلم بأن مصرف كوردستان الدولي للاستثمار والتنمية يتقيد بالكامل مع ما يفرضه القانون الأمريكي المتعلق

بالامتثال الضريبي للحسابات الخارجية )فاتكا( والأنظمة التطبيقية الملزمة والإرشادات والاتفاقيات المتعلقة به

إن الأحكام والشروط الصريحة لفاتكا توجب على المصرف أن يتخذ سلسلة من الأجرائات، من ضمنها ما يلي:

1- تحديد ما إذا كان أي من أصحاب الحسابات يعتبر شخصا أمريكيا. علما أن الشخص الطبيعي أو المعنوي

يعتبر أمريكيا إذا توفرت فيه أي من المؤشرات التالية:

. إذا كان الشخص الطبيعي يحمل جواز سفر أمريكيا أو إقامة دائمة Green Card .

.إذا كان الشخص الطبيعي مولودا في الولايات المتحدة الأمريكية أو مقيما فيها.

. إذا كان للشخص الطبيعي عنوان أو رقم هاتف أو رقم بريدي أو يمارس نشاطا/عملا في الولايات المتحدة

الأمريكية.

. إذا كان الشخص الطبيعي يعتبر وفقا للقانون الأمريكي شخصا أمريكيا  ) بالمفهوم الضريبي(  تبعا لتراكم

مدد تواجده على أراضيها  أو لأي سبب آخر.

. إذا كان الشخص المعنوي شركة أو مشاركة أمريكية.

. إذا كان الشخص المعنوي ذمة مالية عائدة لشخص أمريكي.

. إذا كان الشخص المعنوي هو من نوع Trust الخاضع للاختصاص القضائي العائد لإحدى المحاكم

الأمريكية وعلى أن تكون سلطة اتخاذ القرارات الجوهرية عائدة لشخص أمريكي.

. إذا كان صاحب الحساب قد أعطى تعليمات دائمة بتحويل أموال إلى حساب مفتوح في الولايات

المتحدة الأمريكية.

. إذا عين صاحب الحساب وكيلا عن الحساب له عنوان في الولايات المتحدة الأمريكية.

2- ولهذه الغاية، يجب على المصرف مراجعة وتقييم وتحديث المعلومات )من خلال استمارة اعرف زبونك KYC )

العائدة لكل صاحب حساب. وفي حال توفر أي من المؤشرات أعلاه، يتوجب على صاحب الحساب وضمن

المهلة المحددة له أن يزود المصرف بالمعلومات والوثائق التي تثبت ما إذا كان صاحب الحساب خاضعا

للضريبة الأمريكية أم لا. ويؤخذ بعين الاعتبار لتطبيق ما تقدم ليس فقط هوية صاحب الحساب وانما صاحب

الحق الاقتصادي به.

3- يطلب من أصحاب الحسابات الخاضعين لفاتكا التنازل عن السرية المصرفية تجاه السلطات الضريبية الأمريكية
وتخويل المصرف بإعطاء المعلومات المتعلقة بحساباتهم إضافة إلى معلومات أخرى متعلقة بهم إلى السلطات
الضريبية الأمريكية.
4- إن الحسابات التي يتم تحريكها من قبل شخص أمريكي أو التي تكون عائدة لشخص معنوي يملك فيه شخص
أمريكي أكثر من 11 % من الأسهم/ الحصص من حيث عددها أو قيمتها أو حقوق التصويت المرتبطة بها،
تكون بدورها مشمولة بالتبليغ السنوي للسلطات الضريبية الأمريكية.
5- في حال قام المصرف بتصنيف صاحب الحساب على أنه )زبون غير متعاون( فإنه يقتضي على المصرف
وفقا لقانون فاتكا أن يقتطع لصالح السلطات الضريبية الأمريكية نسبة توازي بالإجمال 31 % من مداخيله
الخاضعة للاقتطاع بموجب قانون فاتكا، و/ أو أن يجمد أو يقفل حسابات هذا الزبون وينهي علاقته المصرفية